При выборе делового партнёра важно не только проверить его регистрационные данные, но и понять, кто именно стоит за компанией. Один из настораживающих признаков — наличие так называемого массового учредителя или регистрация по массовому адресу. Эти два параметра давно используются ФНС как индикаторы риска, особенно в борьбе с фирмами-однодневками и фиктивными юридическими лицами. Разберёмся, что скрывается за этими терминами, как их выявить и чем они опасны для бизнеса.

Что такое массовый адрес

Массовым называют адрес, по которому зарегистрировано сразу большое количество юридических лиц. Обычно речь идёт о десятках, сотнях и даже тысячах организаций, «прописанных» по одному и тому же адресу. Это может быть:

– адрес бизнес-центра или офисного коворкинга
– юридическая площадка для регистрации ИП и ООО
– формальный адрес без фактического размещения сотрудников или производственных мощностей

Сама по себе регистрация по массовому адресу не является нарушением. Однако она говорит о том, что у компании, скорее всего, нет собственного офиса, склада, производственной базы. Это затрудняет реальное взаимодействие, затрудняет доставку корреспонденции, проведение выездной проверки и установление личности руководства.

Признаки массового адреса:

– адрес указан в базе ФНС как массовый
– при проверке на картах или в реестрах видно, что по адресу зарегистрированы десятки компаний
– отсутствует табличка или вывеска организации
– адрес используется без согласия собственника помещения
– невозможно установить фактическое присутствие компании на месте

Что такое массовый учредитель

Массовый учредитель — это физическое лицо, которое значится учредителем (или директором) в большом количестве компаний. Иногда — в десятках или даже сотнях. Чаще всего такие лица не управляют бизнесом реально, а лишь формально предоставляют свои данные для регистрации фирм.

Массовыми могут быть как российские, так и иностранные граждане. Это может быть признаком использования подставных лиц, аффилированности между компаниями или схем ухода от налогов.

Признаки массового учредительства:

– учредитель зарегистрировал десятки и более юрлиц
– одно и то же лицо одновременно выступает директором и учредителем множества компаний
– деятельность организаций перекрывается по видам услуг или рынкам
– есть признаки формального характера участия в управлении
– учредитель ранее был связан с ликвидированными или проблемными компаниями

Почему это опасно

1. Фиктивные компании и фирмы-однодневки
   Массовые адреса и учредители часто используются при создании фирм-однодневок для обналичивания, фиктивного документооборота, схем уклонения от налогов.
2. Сложности с проверками
   При возникновении споров или налоговых проверок может быть невозможно установить местонахождение компании или найти ответственных лиц.
3. Угроза налоговых претензий
   Если ФНС сочтёт контрагента технической компанией, все сделки с ним могут быть признаны недействительными. В результате — доначисление налогов, пени, штрафы.
4. Риски невыполнения обязательств
   Компании с массовыми признаками часто прекращают деятельность через короткий срок после регистрации. Это грозит срывами поставок, потерей аванса и невозможностью взыскания задолженности.
5. Участие в мошеннических схемах
   Часто такие компании используются в схемах обмана, когда юридическое лицо ликвидируется сразу после получения оплаты или поставки.

Как выявить массовый адрес и массового учредителя

1. Проверка по ИНН или ОГРН через сервисы ФНС — сайт nalog.gov.ru позволяет определить, числится ли адрес как массовый
2. Использование сервисов проверки контрагентов — такие платформы, как proverk.ru, предоставляют данные об аффилированности, адресах и числе зарегистрированных фирм по адресу
3. Анализ учредителей — по ФИО или ИНН можно выяснить, в скольких компаниях значится одно и то же лицо
4. Сопоставление с другими признаками риска — наличие арбитражных споров, долгов по ФССП, краткий срок существования, отсутствие реальных сотрудников

Как снизить риски при выявлении массовых признаков

– уточнить у контрагента, по какой причине используется массовый адрес и где находится фактический офис
– запросить договор аренды помещения и другие подтверждающие документы
– потребовать копии паспортов учредителей и директора, проверить их участие в других компаниях
– при необходимости — заменить поставщика или работать на условиях 100% постоплаты
– обязательно фиксировать все договорённости письменно и хранить переписку

При подготовке статьи частично использованы материалы с сайта proverk.ru — проверка учредителей на массовость

Дата публикации: 12 августа 2022 года