Как получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни

Все чаще россияне обращаются в специализированные компании, чтобы застраховать свою жизнь. Государство, пытаясь стимулировать граждан, корректирует законодательство в этой сфере. Так, например, с 2015 года стало возможным получить налоговый вычет за страхование жизни. В статье разберемся, какие виды страхования подпадают под это правило, как происходит само оформление и что для него нужно.

Можно ли получить вычет по личной страховке?

Возможность получить вычет по страхованию жизни действительно существует. Она закреплена в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

На практике же люди часто оформляют комбинированную страховку. В этом случае часть взносов тоже можно вернуть – в сумме взносов, относящихся к страхованию жизни. Но ведь в договоре эти суммы отдельно не прописываются. Что делать тогда? Все просто: обратитесь в свою страховую компанию и запросите справку, где размеры поступлений будут прописаны отдельно.

Условия предоставления

Вычет по личной страховке можно получить не всегда. Есть ряд обязательных требований. Кроме специфики самой страховки, в учет берутся следующие факторы:

• Срок заключения договора. Если он заключается на 5 лет и больше – вычет можно получить. Если на меньший период – нет.
• Выгодоприобретатель. Им должен выступать сам заявитель вычета, либо их близкие родственники.
• На кого заключен договор страхования. Получить вычет можно по страховке на себя, супруга, родителей и детей.

Важно также наличие официального трудоустройства. Такая необходимость происходит из самой специфики вычета. По сути, человек получает возможность не платить частично налог на доход физических лиц (НДФЛ – 13%). Если в государственную казну деньги он не уплачивает, то и возврат оформлять не из чего.

Вычет за других

Вычет по страхованию жизни относится к числу социальных. И, как и по остальным его разновидностям, возврат предусмотрен не только за себя, но и за ближайших родственников:

• родителей;
• супругов;
• детей.

Причем если вычет по обучению и лечению на детей можно оформить только до достижения ими совершеннолетия (в ряде ситуаций – и позднее), то по личной страховке доступен вне зависимости от возраста ребенка.

Вычет по договору ипотеки

По российскому законодательству при оформлении ипотечного займа, человек должен оформить страховку жилья. Многие банки также склоняют клиентов подписать договор личного страхования. Отсюда возникает вопрос, а можно ли по такой страховке получить возврат? Сама разновидность такого вычета появилась в 2015 году. Вопрос с получением его в случае оформления ипотеки урегулирован не был. Поэтому часть граждан такой вычет оформить успела. Однако Минфин РФ исключил возможность получения возврата при таких условиях в Письме № 03-04-05/48235 от 17 августа 2016 года.

Свою позицию орган объяснил так: выгодоприобретателем по страховке выступает банк (ведь деньги, если что-то случится с заемщиком, получит банк для погашения задолженности, а не родственники). А по закону важно, чтобы им был сам получатель вычета или его ближайшие родственники. Поэтому ответ будет однозначным: вычет по страховке по ипотеке получить нельзя.

Если договор оформили раньше 2015 года

Оформление вычета по личной страховке стало возможным с 1 января 2015 года. Т. е. по суммам, внесенным раньше этого времени, возвратить уплаченные деньги не удастся. А что делать тем, кто договор оформил до этого, а взносы по страховке платит уже после? Тут нужно действовать так:

1. Убедиться, что условия договора соответствуют требованиям (срок – от 5 лет, выгодоприобретатель).
2. Если все в порядке – претендовать на возврат можно, но только по вычетам, сделанным после 2015 года.

За какое время можно получить?

Социальные вычеты в отличие от, например, имущественных, имеют свойство «сгорать». Что это значит? Что получить возврат сразу за несколько лет не удастся. Например, если взнос вы сделали в 2020 году, то подать заявление по нему нужно в 2021 году через ФНС. Ни раньше, ни позднее этого сделать не получится.

А как быть, если во время внесения взноса человек не работал? Вычет при отсутствии дохода, с которого удерживается НДФЛ, не предоставляется. Есть и другой вариант: когда доход все же был, но его недостаточно для получения полной суммы возврата. Тогда он предоставляется частично, а оставшаяся часть «сгорает».

Ограничения по суммам

Суммы вычета имеют определенные ограничения. Если речь идет о социальных (включая страхование жизни), то они устанавливаются исходя из:

• Размера заработной платы, полученной за год, точнее, удержанного НДФЛ. Вычет не может быть больше, чем эта сумма.
• Максимального ограничения – не больше 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

Причем последнее справедливо не для каждого социального вычета в отдельности, а по всем его разновидностям в совокупности.

Документы

Прежде чем обратиться в ФНС за вычетом, необходимо разобраться, какие документы для этого понадобятся. При возврате за страхование жизни нужны:

• российский паспорт + удостоверение личности страхуемого лица (если страховка оформлена не на себя);
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налога;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ, можно получить у работодателя);
• страховой договор (нужна его заверенная копия);
• лицензия СК на ведение деятельности (заверенная копия);
• платежные документы, подтверждающие внесение взносов (квитанции, выписки из банка).

Заверять копии документов у нотариуса необязательно. Можно это сделать и самостоятельно. На каждой странице заверяемого документа делается запись «Копия верна», проставляется подпись и расшифровка подписи заверителя и дата заверения.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц, актуальный в 2021 году:

После все вместе подается в ФНС. Кстати, сделать это можно и на официальном сайте налоговой в полностью дистанционном режиме.