Возврат налога при покупке квартиры в 2026 году

Покупка жилья – серьезная статья затрат для большинства россиян. Нередко человеку приходится копить на квартиру 5 – 10 лет, а то и больше. И тут его желание вернуть хотя бы часть своих затрат вполне естественно. И такая возможность у некоторых граждан действительно существует. Вот только не все они знают, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и что для этого понадобится. Об этом и поговорим сегодня.

Что за преференция?

Все официально трудоустроенные россияне платят из своей зарплаты налог в размере 13%, точнее, отчисления за них делают непосредственные работодатели, а люди получают уже уменьшенную на эту сумму з/п.

Однако у таких граждан есть возможность часть уплаченного налога вернуть. Речь идет о налоговом вычете. Он имеет несколько разновидностей:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• инвестиционные;
• профессиональные.

Если речь идет о покупке или продаже имущества, то человек может получить право оформить имущественный вычет. Правда, существуют определенные требования и ограничения.

Кто может оформить?

Допустим, человек купил свое первое жилье и хочет вернуть часть стоимости. Когда ему одобрят получение вычета? Тут можно выделить несколько обязательных требований:

• гражданство – либо российское, либо иностранец является резидентом РФ, т. е. живет на территории страны не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ здесь;
• работа – официальное трудоустройство, т. е. установлен факт уплаты подоходного налога за сотрудника работодателем;
• жилье – должно быть куплено человеком за собственные денежные средства (причем оформлено оно должно быть либо на самого обратившегося, либо на его несовершеннолетнего ребенка).

В эту категорию подпадает довольно большой перечень граждан. Но нередко вычет хотят оформить пенсионеры. Неужели такая возможность для них отсутствует? Есть 2 варианта, позволяющие получить вычет:

• пенсионер продолжает работать (и тогда вычет будет оформлен ему исходя из размера заработной платы);
• пенсионер уже не ведет трудовую деятельность, но он был официально трудоустроен в последние 3 года.

Безработные граждане и те, кто работает неофициально, оформить вычет не могут. Оно и понятно, ведь НДФЛ они не уплачивают, значит, и возвращать деньги им не из чего. Есть и другие ситуации, когда этот вид вычета нельзя оформить, а именно:

• ИП, владельцы КФХ и юрлица – они не платят НДФЛ;
• граждане, которые для покупки жилья использовали одну из форм поддержки со стороны государства (маткапитал, военную ипотеку, жилищный сертификат), но если при приобретении они использовали и свои деньги, то на сумму понесенных трат получить вычет все же удастся;
• люди, которые купили жилье у взаимозависимых лиц, например, подчиненный у своего работодателя, сын у матери (весь список таких лиц приведен в ст. 105.1 НК РФ).

Остальные же трудоустроенные граждане могут получить вычет, но дополнительно они должны помнить о требованиях, применяемых к самому жилью.

Требования к жилью

Не за каждый объект недвижимости человек может вернуть подоходный налог. К ним предъявляются следующие требования:

1. расположение – в пределах страны (вернуть деньги за жилье, которое находится в другой стране не удастся);
2. предназначение – жилая недвижимость (возврат за коммерческую недвижимость законом не предусмотрен).

Составляющие вычета

Существуют различные особенности покупки жилья. Кто-то обходится своими силами, кто-то берет недостающие средства в долг у банка, третьи предпочитают взять жилье в черновом варианте и самостоятельно произвести ремонт. Во всех этих случаях можно получить возврат конкретно за покупку недвижимости. Причем последняя может касаться приобретения таких объектов:

• квартиры (на первичном или вторичном рынке, в том числе в строящемся доме по ДДУ);
• комнаты (но она должна быть изолированной);
• ИЖС (готового или уже введенного в эксплуатацию);
• земли вместе с построенным на ней домом.

Иногда к сумме затрат на покупку, за которые можно вернуть НДФЛ, прибавляются и другие статьи расходов, а именно:

1. на ремонт (но в договоре должно быть обязательно написано, что жилье куплено в черновом варианте и требует проведения ремонта + потребуются чеки на покупку стройматериалов, оплату работы подрядчика);
2. на уплату % по ипотечному займу (если человек использовал заемные средства для покупки, а в кредитном договоре указано целевое назначение займа).

То, какие именно вычеты положены в конкретной ситуации, нужно выяснять уже по факту или продумывать заранее и соблюдать все нюансы.

Сколько удастся получить?

Законодательно установлен предельный размер вычета за покупку жилого объекта. Он определяется исходя из предельной стоимости в 2 000 000 руб. От этой суммы удастся вернуть 13%, т. е. 260 000 руб. Но тут есть свои нюансы:

1. Такой возврат предоставляется 1 раз, однако к определенному жилому объекту он не привязан (хотя до 2014 года такая привязка существовала). Получается, человек может по одному жилому объекту израсходовать часть суммы, а остаток – по-другому или еще нескольким. Но если вычет был оформлен до 2014 года, действуют старые правила, т. е. доиспользовать остатки неизрасходованного вычета не разрешат.
2. На одну и ту же жилую недвижимость возврат могут получить оба супруга, т. к. находясь в браке они имеют совместную собственность (если нет брачного контракта). Тогда стоимость жилья делится между ними пропорционально, и за свою часть каждый из них возвращает деньги.
3. Вычет на несовершеннолетних детей получают родители, но это не увеличивает предельную сумму самого вычета.

Нюансы и сроки получения

В пределах 2 000 000 руб. имущественный вычет человек может получать на протяжении всей жизни, пока не израсходует установленный для него лимит. Получается, за купленную квартиру льготу можно будет оформить и через 10, и через 20 лет.

У владельцев недвижимости может возникнуть вопрос, когда подавать документы на такой вычет. Сделать это можно в любое время, начиная со следующего года после совершения покупки (если через работодателя – можно сразу), однако возврат осуществляется только за последние 3 года. Т. е. если вы купили жилье в 2017 году, а на вычет подадите бумаги только в начале 2021 года, то за год покупки возврат не получите (деньги вернут за 2018, 2019 и 2020 года).

Порядок расчета

При расчете суммы дотации у граждан могут возникать затруднения. Тут важно помнить 2 особенности:

• максимально установленный размер вычета;
• сумму НДФЛ, уплаченного в налоговом периоде.

Помня об этих ограничениях, можно выстроить следующий алгоритм для расчета суммы возврата:

1. Рассчитать общий размер положенного вычета на купленное жилье.
2. Определить размер уплаченного НДФЛ за рассматриваемый период.
3. Из предельного значения вычитаем сумму уплаченного подоходного налога – это и будет сумма возврата. Остаток же будет переноситься дальше.

Какие нужны документы?

Для оформления преференции покупатель жилья должен принести определенные документы в налоговую по месту жительства или своему работодателю. Этот список включает в себя:

• российский паспорт;
• налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога;
• реквизиты счета для перевода вычета (нужно заверить в банке);
• справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (для подтверждения уплаты налога);
• документы, подтверждающие факт покупки недвижимости и расходы на нее (чеки, квитанции, расписки + договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
• свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.

В зависимости от способа обращения этот перечень может меняться. Также важны и обстоятельства совершаемой сделки.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:

Способы обращения

В общем случае принято разделять способы получения возврата по покупке имущества на 2 направления:

1. через налоговую;
2. через своего работодателя.

Обращение в налоговую

Большинство россиян предпочитает подавать документы в налоговую. Так можно получить преференцию за несколько лет разом. Передать документы можно следующими путями:

• обратившись в отделение ФНС по месту прописки лично;
• передав документы через доверенное лицо (к списку бумаг добавляется нотариальная доверенность);
• через личный кабинет на сайте ФНС (но копии нужно будет подтверждать электронной подписью);
• по почте (отправляйте заказное письмо с описью содержимого и письменным уведомлением о получении документов, чтобы иметь подтверждение на руках).

Через работодателя

Чаще всего оформить возврат через работодателя решают те, кому важно получать вычет сразу, а не по истечении года. В этом случае последовательность действий такая:

1. собираете пакет для ФНС с одним отличием – заявление нужно не на получение, а на уведомление работодателя;
2. получаете уведомление – выдадут в течение 30 дней после обращения, если все заполнено верно;
3. передаете уведомление работодателю вместе с заявлением на вычет;
4. получаете зарплату без удержания НДФЛ с месяца обращения к работодателю (за предыдущие месяцы этого года тоже делают возврат одной суммой).