Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Ипотека – это крупный кредит, для взятия которого банки нередко требуют привлекать созаемщиков. При этом наличие официальной работы позволяет при такой покупке получить налоговый вычет сразу по двум направлениям: вычет на покупку недвижимости и на уплату процентов по ипотеке. По каждому из них существуют ограничения на одного человека. Когда квартира стоит много или переплата по ипотеке велика, возникает вопрос, а может ли созаемщик получить налоговый вычет наравне с тем, кто по займу является основным заемщиком. В этом и будем разбираться сегодня.

Кто такой созаемщик?

В условиях ипотечного, да и обычного кредитования нередко фигурирует термин «созаемщик». Привлечение его для банка является дополнительной гарантией возврата долга. Но выгодным такое взаимодействие часто бывает и для самого заемщика, особенно если кредит на квартиру берет супружеская пара.

Привлечение созаемщика – процедура добровольная (если только им не выступает супруг, а у семьи нет брачного договора). Хотя иногда банки указывают человеку, что его доход для оформления ипотеки слишком мал, но при привлечении созаемщика они готовы одобрить заявку. Такой формат кредитования дает основному заемщику дополнительные плюсы, если, конечно, созаемщик имеет доходы. Сюда относятся:

• увеличение суммы кредита банком, т. к. совокупный доход больше, следовательно, и сумма предельного ежемесячного платежа возрастает;
• увеличение вероятности одобрения заявки;
• улучшение кредитной истории сразу нескольких человек, в случае добросовестного погашения займа.

Почему так происходит? Солидарная ответственность означает, что банк вправе требовать возврата долга от любого заемщика в полном размере. К примеру, основной заемщик теряет работу и возвращать кредит ему не из чего. Тогда деньги требуют в полном объеме с созаемщика.

Есть ли вычеты для созаемщиков?

Ответить однозначно на вопрос о возможности получения вычета созаемщиком нельзя. Налоговая смотрит на обстоятельства. Например, у супружеской пары с таким возвратом проблем не возникнет вне зависимости от того, кто из них вносит деньги. Бывают ситуации, когда у созаемщика права на вычет не возникает. Например, такое случается, если:

• Собственником приобретаемой квартиры становится только 1 из созаемщиков. У второго права на вычет не возникает в принципе. Собственник же сможет получить его, только подтвердив траты на оплату долга. А если выплачивает задолженность второй, то вычет налоговая не предоставит ни одному из них.
• Собственник один и он сам полностью погашает задолженность. Такое случается, если созаемщик привлекается в качестве страховки для банка, т. е. его присутствие увеличивает вероятность одобрения заявки и сумму возможного займа. Естественно, что такой созаемщик права ни на один вычет не имеет.
• Квартира оформлена в общую собственность созаемщиков, но платит за него только один из них. Тут вычет получит тот, кто производит выплаты. Второй же свое право на налоговый возврат теряет, ведь, фактически, никаких расходов по займу он не несет, следовательно, и возвращать ему нечего.

В общем случае для получения вычета обоими созаемщиками необходимо, чтобы они являлись собственниками приобретаемого жилья и совместно погашали задолженность перед банком.

Когда есть смысл получать вычет созаемщику?

Наличие созаемщика необязательно означает, что ему нужно получать вычет. Такая ситуация целесообразна, если:

• собственниками являются оба заемщика (иначе основной заемщик сможет оформить возврат только на свою долю в жилье);
• кредит выплачивают оба, и квартира находится в совместной собственности.

Несколько иначе происходит у супругов. Им оформлять вычет на двоих можно всегда. Но обращение в ФНС двоим имеет смысл, если:

• стоимость жилья или переплата по процентам превышает установленные законом индивидуальные лимиты;
• оба имеют официальный заработок, с которого уплачивается НДФЛ, т. к. можно получить вычет быстрее.

Если же один из супругов не работает или имеет мизерную зарплату, то нередко легче получить весь вычет одному.

Вычет для созаемщика-супруга

Особую категорию заемщиков составляют официальные супруги. Наличие зарегистрированного брака дает им больше преференций. Так, при покупке жилья не будет иметь значения:

• кто становится собственником;
• кто выплачивает кредит.

Супруги имеют право на получение 2 видов вычетов вне зависимости от того, на кого оформлен кредит. Каждый из них может оформить возврат и за жилье, и за уплаченные проценты. Причем супруги могут сами решить, как разделить вычет между собой: в равных долях или нет. Хотя до 2014 года эти суммы распределялись поровну. Но тут есть еще несколько нюансов:

• вычет по процентам можно перераспределять хоть каждый год, а по купленной недвижимости – только единожды;
• неизрасходованный вычет по квартире можно переносить на другой объект недвижимости, а по уплачиваемым процентам – нет, оставшаяся сумма просто сгорит;
• доли по вычетам могут отличаться.

Вычет за квартиру можно оформлять обоим супругам, т. к. остатки по ним не сгорают (если, конечно, кто-то из них своим правом уже не воспользовался и этот лимит не израсходовал). А вот с возвратом по процентам ситуация иная. Т. к. неизрасходованная сумма по ним сгорает, то при небольшой переплате имеет смысл оформить такой вычет на одного супруга. Тогда второй в будущем сможет воспользоваться своим правом в полной мере.