Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Современный россиянин ищет различные способы для получения дополнительного дохода. Депозиты выбирает все меньшее количество граждан, т. к. прибыль по ним минимальна, хоть и гарантирована. Все больший интерес представляют самостоятельные форматы инвестирования. К тому же, человек имеет право получить налоговый вычет по ИИС. О разновидностях такой преференции, особенностях ее получения и поговорим сегодня.

Что такое ИИС?

Люди, далекие от вложений денег с целью получения прибыли, могут не знать о существовании ИИС.

Любой ИИС открывается с учетом законодательных ограничений. Наиболее важные выглядят так:

• у одного человека – один ИИС (если хотите перейти в другую компанию, просто переводите действующий счет туда);
• максимально допустимый годовой взнос – 1 000 000 руб. (до 2017 года он составлял 400 000 руб.);
• получить налоговый вычет можно только по ИИС, открытому на срок от 3 лет.

Форматы вычета

Человек за свою жизнь сталкивается с разными форматами налоговых вычетов: социальными, имущественными. К одной из таких разновидностей относится инвестиционный возврат. Он распространяется на деятельность, связанную с вложением денег с целью заработка в финансовые инструменты. Непосредственно по инвестиционному счету можно применить один из 2 видов вычета:

1. Вычет по взносам на ИИС. Вы можете получать возврат в размере 13% от суммы вносимых взносов. Но есть ограничение – не больше 52 000 руб. в год. Такой вычет можно получать ежегодно или за 3 последних года сразу (за более длительный период – нет). Если по окончании срока договора у вас будет доход, с него придется заплатить налог на доходы в размере 13%.
2. Вычет по прибыли с ИИС. В этом случае вычет оформляется в момент получения дохода. По сути, государство освобождает вас от уплаты налога на прибыль, т. е. все деньги вы получите без потерь.

Их одновременное использование невозможно согласно пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.

Какой вид вычета лучше?

Выбирая один из вариантов вычета, человек лишает себя возможности использовать другой. Заранее определить наиболее выгодный способ невозможно. Поэтому логичнее всего оформлять вычет уже после получения дохода. Важно сразу сказать о наличии некоторых ограничений:

• вычет по взносам можно получить только за последние 3 года;
• возврат со взносов доступен только трудоустроенным гражданам, т. е. если вы работаете неофициально у вас не будет альтернативы – придется оформлять вычет на прибыль;
• если вы оформите вычет по взносам, а потом закроете ИИС раньше 3 лет, то полученные суммы придется вернуть государству.

Идеальный вариант – оформить вычет по истечении 3 лет, когда будет ясен уровень доходности. Тогда останется только сравнить сумму прибыли и сделанных взносов.

При сравнении важно помнить, что у вычета по взносам есть ограничение: не больше 52 000 руб. в год.

Когда нужно выбрать формат вычета?

Законодательство не ограничивает инвесторов по времени. Поэтому вид вычета по ИИС можно выбрать во время действия счета или уже после получения прибыли. Однако:

• выбор одного формата лишает возможности использовать другой;
• вычет по взносам можно вернуть только за 3 последних года (т. е. в 2021 году можно оформить возврат только за 2018, 2019 и 2020 годы, а за более ранние уже нет);
• поменять решение, применив вычет по взносу, уже не удастся – придется получать его (например, если вы лишитесь официального дохода, то получить вычет на прибыль уже не сможете, если даже возврат по взносам получили не полностью).

Документы для оформления

Пожалуй, один из самых весомых аргументов в пользу получения вычета по прибыли – легкость его оформления. Документов понадобится в разы меньше.

Вычет из прибыли

В этом случае возврат оформляется единовременно. По сути, человек просто освобождается от уплаты налога на прибыль и получает на руки 100% от дохода по ИИС. Чтобы этого добиться, не нужно будет собирать много бумаг и идти с ними в налоговую. Достаточно принести своему брокеру справки, которые бы подтверждали, что вы:

• не получали возврат за взносы, совершаемые на ИИС (ни на протяжении всего времени, ни однократно в рамках этого счета);
• не открывали другие договора на обслуживание ИИС.

Эти документы можно получить в налоговой, в которой вы стоите на учете.

Вычет со взносов

Когда вычет человек оформляет по совершаемым взносам, перечень документов серьезно увеличивается. И в этом случае обращаться нужно уже непосредственно в ФНС, а не к своему брокеру. Из бумаг потребуются:

• заполненная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ, подается оригинал);
• российский паспорт на владельца ИИС, т. е. заявителя;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ, нужен оригинал, обратиться за оформлением необходимо к своему работодателю, сведения нужны за год или несколько лет – в зависимости от того, за какой период оформляете вычет);
• заявление на возврат (также нужен оригинал, достаточно скачать бланк документа и заполнить его, важно указать правильные реквизиты счета, т. к. на него в последствии переведут деньги);
• договор на открытие ИИС (налоговой будет достаточно заверенной копии, оригинал необходимо оставить у себя);
• подтверждение зачислений взносов на счет (делаете копии и заверяете их).

Если вы совершаете взносы часто и мелкими суммами, необязательно на каждую операцию делать новую справку. При внесении денег в одном банке, можно получить выписку с информацией обо всех поступлениях. Это сэкономит и время, и деньги на заверение.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:

Варианты подачи документов

Оформить налоговый вычет можно непосредственно в отделении ФНС или дистанционно – с помощью их сайта. Удобнее работать через сайт, т. к. там можно найти много другой полезной информации, например, смотреть свои задолженности, оплачивать налоги и даже формировать налоговую декларацию.

Чтобы работать через сайт ФНС, придется пройти регистрацию (если раньше этого не сделали). Логин и пароль выдадут в ФНС по месту жительства. С собой достаточно взять паспорт. Больше ничего не требуется (можно на всякий случай взять ИНН).

После нужно будет авторизоваться на сайте. Но пользоваться им сразу нельзя – нужно подождать, пока появятся ваши сведения в личном кабинете. Обычно это занимает несколько дней. То, что нужно делать, расскажет наша пошаговая инструкция.

Получаем ЭЦП

Просто зарегистрироваться на сайте ФНС недостаточно. Чтобы иметь возможность отправлять документы дистанционно, необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. По сути, это аналог обычной подписи на электронных документах. С помощью нее вы заверяете документ, налоговую декларацию, в частности.

Этот шаг можно пропустить, но тогда будьте готовы явиться в ФНС лично для подачи оригиналов документов.

Готовим документы и декларацию

Список нужных бумаг мы уже привели. Теперь остается только их оформить и отсканировать, чтобы прикрепить на сайт ФНС. Далее будет самое сложное для многих – придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего прямо на сайте в личном кабинете (можно использовать и десктопную версию программы, а потом просто подгрузить файл). Само заполнение не должно вызвать трудностей. Пошагово нужно делать так:

1. Введите год (не текущий, а тот, за который подаете декларацию). Сведения о плательщике подгрузятся из личного кабинета автоматически.
2. Укажите, что речь идет о доходах, полученных на территории РФ.
3. Выберите вид вычета. В нашем случае – инвестиционный.
4. Внесите сведения о доходе. Если вы – наемный сотрудник, можно сформировать сведения автоматически, если работодатель уже сдал соответствующую отчетность в ФНС, в противном случае придется писать все самому. Но и тут сложностей возникнуть не должно, ведь на руках будет справка 2-НДФЛ.
5. Укажите сумму взноса за отчетный год. Помните, что она не может быть больше 400 000 руб. В этом же шаге нужно подкрепить все подтверждающие документы.
6. На экране появится размер налогового вычета. Подтвердите отправку декларации, подписав ее электронной подписью.

В конце необходимо составить и отправить заявление на возврат. Когда документы будут проверены, и вычет одобрят, в личном кабинете будет указана сумма переплаты по налогам. Останется только указать банковские реквизиты, по которым вам переведут деньги.

Ждем деньги

Обычно на перевод средств уходит 4 месяца: 3 на рассмотрение декларации и еще 1 на сам перевод средств. После их зачисления можно распоряжаться деньгами по своему усмотрению.