Что делать при отказе в налоговом вычете

Автор: Алена В.

Налоговый вычет – отличная возможность для россиян снизить свое финансовое бремя в некоторых сферах. Например, оформить его можно за платное лечение, обучение, покупку квартиры при выполнении требований, касающихся самого налогоплательщика. Иногда случается так, что человек собирает массу документов, подает их в ФНС, а потом узнает, что его заявку отклонили. Сегодня поговорим о том, что делать, если отказали в налоговом вычете.

Выясняем причину отказа

Отказали в налоговом вычете: что делатьНалоговый вычет – преференция, доступная не всем гражданам. Подобная льгота предоставляется только при выполнении соискателем ряда условий. Причем перечень их зависит от разновидности возврата. Почти всегда одним из главных требований является наличие официального заработка. Это логично, ведь если вы не уплачиваете НДФЛ, то и вычет предоставлять государству неоткуда. Хотя некоторые формы возврата предполагают освобождение от уплаты налогов, в таком случае вычет получить все же можно.

На рассмотрение документов на вычет у ФНС есть конкретные сроки. Проверка может длиться до 3 месяцев, после чего налоговики должны дать положительный или отрицательный ответ. Если вопрос решается в вашу пользу, то вы получаете соответствующее уведомление с указанием суммы возврата. Если в вычете отказывают, то указывают причины. Наиболее частыми являются:

  • непредоставление части обязательных документов;
  • неверные суммы, указанные в отчете;
  • отсутствие декларации о доходах или опоздание с ее сдачей;
  • неверное место подачи заявления (помните, что обращаться нужно в ФНС по месту своей регистрации);
  • ошибки в заполнении документов.

Эти причины связаны больше с бюрократической стороной вопроса. Если они имеют место быть – лучше исправить недочеты и подать документы повторно. Бывает и так, что в вычете отказывают совсем и вовсе не из-за документов. Причины могут указываться такие:

  • повторное получение вычета;
  • отсутствие уплачиваемого НДФЛ за указанный период (например, если работодатель оказался не очень добросовестным или забыл перечислить страховые взносы за работника);
  • истечение срока давности, установленного для обращения за вычетом.

К сожалению, все эти причины являются обоснованными, и судиться с ФНС по ним нет смысла – дело вы проиграете. Если вина лежит на работодателе, лучше подать в суд на него о проведении необходимых перечислений.

Куда жаловаться, если отказали неправомерно?

В ФНС работают люди, поэтому и она не застрахована от ошибок. В таком случае человек, подавший документы на налоговый вычет и получивший отказ, может действовать следующими путями, если он считает действия налоговой неправомерными:

  1. попробовать обжаловать решение в той же ФНС;
  2. обратиться с требованием пересмотра в региональную налоговую;
  3. пожаловаться в главный офис ФНС;
  4. обратиться с иском в суд.

Выбирать формат обращения заявитель может самостоятельно. Однако до подачи иска в суд нужно обязательно попробовать решить вопрос в досудебном порядке.

Обжалование в той же ФНС

Куда жаловаться если отказали неправомерноПосле получения на руки решения об отказе в вычете у человека есть ровно 1 месяц на его обжалование. Все свои возражения нужно составить в письменном виде. Важно, чтобы все ваши доводы подкреплялись ссылками на конкретные законодательные акты. Если нужно, прикладывайте подтверждающие документы – словом, все то, что подтвердит вашу точку зрения.

Поступившие возражения ФНС должна обрабатывать не больше 10 дней. Иногда возможно продление этого срока до 1 месяца. По истечении отведенного времени выносится решение. Оно может быть:

  • положительным – т. е. налоговая признает ранее составленное решение ошибочным, а деньги переводятся вам в кратчайшие сроки;
  • отрицательным – составляется акт с отказом и доводами налоговой.

Еще раз обжаловать отказ в той же ФНС уже не получится. Ваше заявление не примут к рассмотрению.

Обращение в региональную или центральную ФНС

Если ваша ФНС после обжалования вынесла повторный отказ или если вы хотите сразу обратиться в вышестоящую инстанцию, то можно подать документы в ФНС следующего уровня:

  • Региональную (в ту, которой подконтрольна ваша местная налоговая служба). Существуют временные ограничения для обращения. Подать бумаги нужно не позднее 12 месяцев с момента получения отказа в вычете. Само обращение составляется в виде жалобы, причем установленной формы она не имеет и лишь должна содержать обязательные реквизиты вроде ФИО, документа об отказе. Здесь же нужно обосновать свою точку зрения относительно неправомерности отказа и выдвинуть требования. Кстати, подача документов производится все в той же местной ФНС. По закону они обязаны перенаправить бумагу в вышестоящую инстанцию не позднее чем через 3 дня. Рассмотрение жалобы занимает не больше 15 дней.
  • Центральную (т. е. головной аппарат). Сюда можно обратиться с обжалованием не позднее 3 месяцев с момента вынесения отказа. Сама процедура будет такой же, как и при подаче жалобы в региональную ФНС.

По итогу вышестоящая инстанция также выносит решение. Если оно положительное – местная ФНС выполняет требования по предоставлению вычета. Если был дан отказ, остается только обращаться в суд.

Обращение в суд

Как правило, к судебным разбирательствам налогоплательщики прибегают в последнюю очередь, пытаясь решить вопрос «мирно». Перед обращением в суд необходимо:

  • оплатить госпошлину;
  • составить заявление о неправомерном решении;
  • подготовить документы, которые бы доказывали правоту обратившегося.

Подать эти документы нужно не позднее 3 месяцев с момента получения отказа по жалобе в региональную или центральную ФНС.

Выбирая такой путь, будьте готовы к достаточно длительным разбирательствам. Как показывает практика, очень редко суд встает на сторону плательщика. Поэтому логичнее попытаться решить вопрос с ФНС или четко выяснить причины отказа. Очень редко бывает так, что подобные действия в итоге оказываются неправомерными. Просто люди, несогласные с решением, нередко не до конца понимают всю суть налогового вычета и свои права относительно его получения.

Если у вас остались вопросы или вам требуется помощь в составлении жалобы или искового заявления на неправомерные действия сотрудников ФНС, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве +7-499-703-35-33 доб. 897 и Санкт-Петербурге +7-812-309-06-71 доб. 550.

Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 516 голосов
Загрузка...

Автор публикации

Владимир

Владимир Михайлович

Высшее юридическое образование (российское право). Опыт работы в юридической сфере – более 9 лет.

Публикаций:
Виктор

Виктор Альбертович

Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.

Публикаций:
Дмитрий

Дмитрий Андреевич

Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.

Публикаций:
Юлия

Юлия Игоревна

Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.

Публикаций:
Наталья

Наталья Сергеевна

Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.

Публикаций:
Алена

Алена Андреевна

По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.

Публикаций:
Бесплатный вопрос юристу

Другие статьи по теме

Оставить комментарий

Adblock
detector